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融资租赁特有的三方结构
2013-09-17 10:21:53   来源:   评论:0
融资租赁特有的三方结构
文:吴赟
【摘要】融资租赁是一种金融服务,融资租赁公司作为出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金,在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。一般在经济类的双务合同中,当事人多为双方,双方相互享有的权利和承担的义务是相互对应的。平等互利的公平原则是在合同中直接体现出来的。而在融资租赁合同中,这种公平原则是由三方当事人的权利义务在两个合同的履行过程中交叉体现的。
【关键词】融资租赁;三方结构
 
融资租赁的基本概念
融资租赁(Financial lease)是指出租方融通资金为承租方提供所需设备,具有融资、融物双重职能的交易,涉及出租方、承租方、供货人三方当事人,包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。出租方根据承租方的要求和选择,与供货人订立供货合同支付货款,与承租方订立租赁合同,将购买的设备租给承租方使用,租期大部分相当于设备寿命期。租赁期间内,承租方按合同规定分期向出租方交付租金。租赁设备的所有权属于出租方,承租方在租期内享有设备的使用权。租赁期满,设备可由承租方留购,续租或退回出租方。
在工程机械行业中,融资租赁业务也是在近几年被引入中国,是由出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择,由出租人向供货人购买租赁标的物,然后租给承租人使用的一种销售方式。
 
特有的三方关系
传统的租赁业务,出租人是以自己已拥有的财产,或自己根据市场需求判断购买后拥有的财产进行出租业务。传统的租赁合同是典型的双方当事人的双务合同。而在融资租赁交易中,出租人不拥有也不需要设备,是承租人选择了出卖人和租赁物,由出租人出资购买,提供给承租人使用。出租人一旦向出卖人支付了价款,他最关心的就是租金的支付,并且完成了他作为出租人对承租人的主要责任和义务。由于承租人行使了购买决策权,出租人宁愿让承租人取行使与其利益有关的买受人的权利,并由出卖人直接对承租人负责。
根据与国际惯例接轨的原则,我国合同法第二百三十九条明确规定:“出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同,出卖人应当按照约定向承租人交付标的物,承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。”第二百四十条进一步明确“出租人、出卖人、承租人可以约定,出卖人不履行买卖合同义务的,由承租人行使索赔权利。”由此可以清楚看出,融资租赁合同最基本的交易特征就是由三方当事人(出租人、出卖人、承租人)及一、二个合同(买卖合同、租赁合同)组成。正是这种交易特征,使其与传统的租赁合同及其相关的一般买卖合同相比较,有着独特的法律特征。
一、出卖人的义务及违约责任
1、出卖人应向出租人转移租赁物所有权并取得标的物价款。出卖人保证租赁物所有权的完整有效,无第三人对租赁物追索或主张权利。根据法律规定或者合同约定,办理必要的手续,如公证、登记、见证、产权过手续户等。若因租赁物的所有权与第三人发生纠纷或主张权利,使出租人蒙受损失,出卖人应负责赔偿。
2、出卖人应按照合同规定的期限、方式、地点直接向承租人交付租赁物,延迟交付、 变更运输方式或交付地点不对致使费用增加,出卖人应按照合同约定偿付违约金或承担赔偿责任。
3、出卖人必须保证交付的标的物符合国家规定的质量标准或者合同约定的标准。租赁物不符合约定,或者不符合使用目的的,除承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物外,出卖人应对租赁物的质量负有瑕疵担保责任。
二、出租人的义务及违约责任
1、出租人应当按照承租人的选择确定出卖人和租赁物。出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同,未经承租人同意,出租人不得变更与承租人有关的合同内容。因擅自变更合同内容给承租人造成损失,出租人应承担赔偿责任。租赁物不符合约定或者不符合使用目的,出租人不承担责任,但承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。
2、 出租人应按买卖合同约定的期限、方式支付价款。若因价款不能支付或支付不及时造成租赁物不能交货或延期交货,出租人又不能提供与买卖合同约定相符的租赁物,对违约做出补救措施,承租人有权拒收租赁物或终止融资租赁合同,或对延迟交货合同约定提出赔偿请求。
3、出租人应当保证承租人对租赁物的占有和使用。出租人把租赁物的所有权转让给第三人时,融资租赁合同对第三人仍然有效。
4、出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属。“融资租赁合同约定合同执行完毕,租赁物所有权转让给承租人的,应及时按合同约定办理租赁物所有权的转移手续;若合同约定返还租赁物,出租人应及时接受承租人返还的租赁物。
5、订立融资租赁合同时,出租人收取租赁保证金或接受其他形式担保的,在合同履行完毕时,出租人应将抵扣租金后剩余的租赁保证金返还承租人,或解除担保。
三、承租人的义务及违约责任
1、承租人应当按照约定支付租金。这个义务是承租人最基本的义务,而且应当是绝对支付租金的义务。
2、承租人应按买卖合同约定接受并检验租赁物,承租人享有与领受租赁物有关的买受人的权利。但承租人未经出租人同意无权终止撤消买卖合同。因承租人未及时行使接受租赁物的义务造成的损失,出租人不负任何责任。
3、承租人按融资租赁约定占有和使用租赁物。未经出租人同意不能有租赁物转让、抵押、拍卖等侵害出租人对租赁物的所有权的行为。
4、承租人应当妥善保管、使用租赁物。承租人应当履行占有租赁物期间的维修义务。因承租人使用保管不当致使租赁物灭失的,应负赔偿责任。合同约定承租人应保险而未投保的,承租人应就应保未保而未能获得的赔偿额负赔偿责任,赔偿额不足抵偿应付租金额的,出租人有权追偿。超出部分,承租人可请求返还。
5、承租人有义务并在向法院申明的同时妥善保管租赁物,并及时通知出租人。出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的租赁物不属于破产财产。
6、承租人应承担占有使用租赁物而负担的义务。如关税、增值税、营业税、所得税等,除非国家法律法规或当事人另有约定的除外。
融资租赁交易的法律建构,是我国引入融资租赁这种新型融资模式所要着重考虑的。三方结构说实际上是融资租赁交易实践在法律上的简单的、直接的表达。在融资租赁合同中,租赁物的购买是要通过买卖合同来实现的,即买卖合同是与租赁合同的签订及生效互为前提、互相依存的。即:“你租我才买,我买你必租。”而且正如前面所述,在融资租赁交易中的买卖合同也不同于一般的买卖合同,融资租赁合同本身更不同于传统的租赁合同。三方当事人的权利义务在两个合同中分别履行。在融资租赁交易中,是不能将两个合同割裂开的。但是买卖合同一旦履行,买卖合同中,买受人支付货价,出卖人转让所有权,租赁合同中,出租人转让使用权,承租人支付租金这两个根本不同的法律特征又是完全独立的。出卖人不能对出租人的租赁收益主张权利,承租人也不能因买卖合同中出现的非出租人责任问题而拒付租金。
 

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